Безналичная оплата билетов в командировку

Comments

• Добрый день
  НДС принимаете к вычету в момент оприходования билета
• Добрый день!
  
  Билет должен быть использован в деятельности, направленной на получение прибыли. А командировку могут в последний момент и отменить, причем не всегда по уважительным причинам. Или в результате командировки не будет достигнута преследуемая ею цель.
  
  В общем, НДС по билету к вычету и учету можно ставить только в момент сдачи авансового отчета и подтверждения, что все расходы на командировку были необходимы и оправданы и могут быть учтены для целей налогообложения. Если же расходы по приобретению билета не смогут быть учтены для целей налогообложения, то и НДС к вычету будет принять нельзя! Их придется учитывать в составе прочих расходов, не учитываемых для целей налога на прибыль.
  
  А до этого билеты должны учитываться на 50.03 до моменты их выдачи подотчетному лицу и на Д71 счета с момента выдачи их подотчетному лицу до момента проведения авансового отчета (т.е. с 71 счета все принимается или не принимается в расходы, когда подотчетное лицо отчитывается).
  
  Уточнение: сразу к учету и вычету можно принять суммы сервисных сборов, которые обычно прописываются посредническими организациями отдельной строкой. Потому что оправдать действие по покупке билета можно уже изданием приказа о командировке, служебной запиской сотрудника и т.д.
  
  А суммы, оплаченные именно за билет, правильно учитывать через кассу и подотчет.
  
  Удачи!
• Цитата: Добрый день!Билет должен быть использован в деятельности, направленной на получение прибыли. А командировку могут в последний момент и отменить, причем не всегда по уважительным причинам. Или в результате командировки не будет достигнута преследуемая ею цель.В общем, НДС по билету к вычету и учету можно ставить только в момент сдачи авансового отчета и подтверждения, что все расходы на командировку были необходимы и оправданы и могут быть учтены для целей налогообложения. Если же расходы по приобретению билета не смогут быть учтены для целей налогообложения, то и НДС к вычету будет принять нельзя! Их придется учитывать в составе прочих расходов, не учитываемых для целей налога на прибыль.А до этого билеты должны учитываться на 50.03 до моменты их выдачи подотчетному лицу и на Д71 счета с момента выдачи их подотчетному лицу до момента проведения авансового отчета (т.е. с 71 счета все принимается или не принимается в расходы, когда подотчетное лицо отчитывается).Уточнение: сразу к учету и вычету можно принять суммы сервисных сборов, которые обычно прописываются посредническими организациями отдельной строкой. Потому что оправдать действие по покупке билета можно уже изданием приказа о командировке, служебной запиской сотрудника и т.д.А суммы, оплаченные именно за билет, правильно учитывать через кассу и подотчет.Удачи!

  
  
  Я тоже так же думала, но мой начальник сказала, что можно по Акту, а акты предоставляются,естественно раньше чем командировка. У меня большая просьба, не могли бы вы скинуть мне Письма или какие то ссылки на законодательство, о том, что расходы по покупке билетов принимаются в момент предоставления Авансового отчета, а не в момент предоставления Акта , буду очень признательна.
• Цитата: У меня большая просьба, не могли бы вы скинуть мне Письма или какие то ссылки на законодательство, о том, что расходы по покупке билетов принимаются в момент предоставления Авансового отчета, а не в момент предоставления Акта , буду очень признательна.

  
  
  Добрый день.
  
  Давайте попробуем. Кидаю быстро, что нашла, может, что-то и пригодится для убеждения Вашего начальника (хотя если начальник - главный бухгалтер, т.е. человек понимающий в бу, мне кажется проще следовать ее инструкциям - в конце концов, именно она отвечает за ведение бу и ну в фирме и формирует учетную политику).
  
  

  Цитата:Расходы на командировку признаются после утверждения авансового отчета и относятся к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией (п. 12 ч. 1 ст. 264, п. 1 ст. 252, п. 5 ч. 7 ст. 272 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.07.2010 N 03-03-07/23, Информационное письмо Минфина России от 26.08.2008 "Об учете расходов на приобретение электронного билета в целях налогообложения налогом на прибыль организаций").

  
  
  

  Цитата:НДС, выделенный в проездных билетах, являющихся бланками строгой отчетности, принимается к вычету на основании п. 7 ст. 171 НК РФ в момент утверждения авансового отчета. Если расходы подтверждаются распечаткой электронного билета, это также не является помехой для вычета налога (Письмо Минфина России от 12.01.2011 N 03-07-11/07).

  
  
  Вот, может помогут ссылки.